银行的不良资产常称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指银行顾客不能按期、按量归还本息的贷款，俗称呆坏账。1998年以前，我国银行不良资产评定采取“四级分类”制度——正常贷款、逾期贷款(贷款到期限未还的贷款)、呆滞贷款(贷款利息拖欠逾期三年以上的贷款)和呆账贷款(需要核销的收不回的贷款)。故不良资产也叫做“一逾二呆”。不良资产的管理具有以下的重要性。

　　1、管理不良资产是提升银行竞争力的重要保障

　　不良资产的存在对银行持续经营能力有很大程度的影响，数量过多会增加财政风险和社会危机，管理不当的话会直接导致银行破产。另外，不良资产的数目反映了银行管理资产的能力，储户也根据相应信息选择去还是留。

　　2、管理不良资产是商业银行提高风险管理水平的客观需要

　　从美国的次贷危机中可以知道，当不良资产超出了警戒位置之后，多出来的部分就是一枚枚定时炸弹，不知道什么时候会引爆。而高效的商业银行风险管理不仅需要对风险强大的内部控制能力，还需要通过一个发达的不良资产流转市场及时有效地处置变现不良资产，最好能化不良为优良，最大限度地减少损失。因此，管理不良资产既是保证商业银行健康发展的有力措施，又是商业银行提高风险管理水平的客观需要。

　　3、管理不良资产是引导商业银行维护金融债权的迫切要求

　　银行的不良资产只有尽快处置才能最大限度地减少损失。就目前情况来看，行业内法规还不够规范，需要银行本身提高维护金融债权的意识，相互合作，提高不良资产回收率，克服各种不利因素推进银行体制改革进而提升整个行业维护债权的决心和力度。这是商业银行摆脱沉重的债务包袱的重要手段，也是它们维护金融债权的迫切要求。

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